老师，我单位收到一张增值税专用发票，已经认证抵扣了，对方去税务局红冲了这个发票，我这边怎么做账？

婉儿 追问

2020-07-11 08:42

借，生产成本，应交税费～应交增值税  贷应付账款

bamboo老师 解答

2020-07-11 08:47

借：生产成本 借方红字
贷：应交税费～应交增值税-进项税额转出  贷方蓝字
贷：应付账款  贷方红字

婉儿 追问

2020-07-11 08:59

那月末这个应交税费～应交增值税～进项税额转出需要做哪些处理吗

bamboo老师 解答

2020-07-11 09:00

要增值税申报的时候填附表二20栏

婉儿 追问

2020-07-11 09:00

月末没有账务处理吗

bamboo老师 解答

2020-07-11 09:02

您月末结转增值税进项销项么

婉儿 追问

2020-07-11 09:08

不接转，我们的进项税够抵扣销项

bamboo老师 解答

2020-07-11 09:09

那这个就这样写分录就好了  月末不需要做其他账务处理

婉儿 追问

2020-07-11 09:11

好的，明白了谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-11 09:13

不客气哈 欢迎有疑问继续提问