老师我的主营业务收入17120.16元,主营业务成本18584.07元，管理费用4955元，财务费用1310元，，那我填季度企业所得税的成本应该填多少?

玲玲 追问

2020-07-11 09:45

企业所得税报表的营业收入我填17120.16元，营业成本填18584.07,利润总额填-7728.91元这样对吗

玲玲 追问

2020-07-11 09:46

我利润表的利润总额净利润是-7728.91

邹老师 解答

2020-07-11 09:47

你好，根据你提供的收入，成本，期间费用数据，这样填写是正确的
但是你这里有个问题，怎么成本比收入金额还大呢

玲玲 追问

2020-07-11 09:57

材料买的多，所以笔收入大，管理费用和财务费用就不用填是吗？在利润总额直接填-7728.91是吗

邹老师 解答

2020-07-11 09:59

你好，正常情况下成本是不会比收入还大的
根据你提供的收入，成本，期间费用数据，利润总额是填写  -7728.91的
管理费用和财务费用不需要在季度所得税申报表单独填写，体现在利润总额栏次

玲玲 追问

2020-07-11 10:02

那会不会被查，成本大于收入

邹老师 解答

2020-07-11 10:04

你好，有可能因为成本比收入还大，导致被查的

玲玲 追问

2020-07-11 10:07

但是我们购材料的发票比出货的发票要多，所以这个成本就比较高

玲玲 追问

2020-07-11 10:08

而且我们是刚开业的

邹老师 解答

2020-07-11 10:12

你好，购进的材料计入原材料核算
领用了计入生产成本，完工结转到库存商品，销售了结转到主营业务成本
并不是购进就计入成本的，需要这个材料生产的产品对外销售了，才可以结转到成本核算的

玲玲 追问

2020-07-11 10:37

老师那我是这么做的，那我领用材料按多少比例做比较合适

邹老师 解答

2020-07-11 10:44

你好，不是按多少比例的问题
是领用了多少就计入多少

玲玲 追问

2020-07-11 10:46

我领的就是这么多，我就留了百分之20库存这样

邹老师 解答

2020-07-11 10:48

你好，据实领用的还是导致了成本大于收入？

玲玲 追问

2020-07-11 10:51

我只能按估计的，那如果估计入账按多少为合适

邹老师 解答

2020-07-11 10:57

你好，严格来说是不能按估计的
需要按是领用了多少就计入多少的

玲玲 追问

2020-07-11 10:58

代理记账的不都是按估计的，我看他们也没按实际来做过啊

玲玲 追问

2020-07-11 11:01

我这套账要怎么做才做得真

邹老师 解答

2020-07-11 11:03

你好，那你可以按收入情况，确定需要领用材料金额
正常情况下成本是不会超过收入金额的

玲玲 追问

2020-07-11 11:05

那我做低一点咯，成本做到收入的百分之八十或90可以吗？

邹老师 解答

2020-07-11 11:07

你好，成本做到收入的百分之八十或90左右，是可以的