老师:正常情况下库存商品是正数，什么情况会出现负

惜缘小欧 追问

2020-07-11 10:13

老师:19年有笔分录借:应收账款—某公司  贷:主营业务收入  收入是免税收入当时发现错了开了负数票但未及时入账  现在做分录红字借:应收账款—某公司  红字贷:以前年度损益调整    然后借:以前年度损益调整   贷:利润分配一未配利润 对吗，小规模小企业会计准则可以用以前年度损益调整这个科目吗？

邹老师 解答

2020-07-11 10:15

你好，今年红冲去年的收入分录，用主营业务收入科目核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
小企业会计准则是没有  以前年度损益调整 这个科目的

惜缘小欧 追问

2020-07-11 10:20

老师:跨年了呀，你的意思按正常做红冲就行了是吗？

邹老师 解答

2020-07-11 10:21

你好，是的
因为你开具的红冲发票是今年的（而不是去年的），所以按正常收入冲销做分录就是了