老师 计提和缴纳的增值税还有附加的的税费怎么做呢 教育附加和城市地方教育 麻烦老师帮我写下分录 谢谢

Lie 追问

2020-07-11 10:21

老师  是小规模的。

邹老师 解答

2020-07-11 10:24

你好，小规模增值税这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；银行存款

Lie 追问

2020-07-11 10:28

老师  小规模的为什么是应收账款 主营业务收入呢？  请教一下哈

邹老师 解答

2020-07-11 10:31

你好，如果是实现了收入，款项没有收到，那借方就是应收账款，贷方计入主营业务收入
小规模纳税人增值税发生的时候，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款

Lie 追问

2020-07-11 10:41

谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-11 10:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢