我们公司个税工资2019.10-2020.3工资所得正常申报的，但是这期限，没有做账，没做分录，2个季度的申报财务报表时老板都填零，小企业会计准则，请问怎么做去年工资分录和今年工资分录？？

曾经的音响 追问

2020-07-11 11:27

这个是做去年工资的分录吗？

小林老师 解答

2020-07-11 11:28

您好，去年分录，借利润分配未分配利润（去年金额）贷应付职工薪酬。今年分录，借管理费用或成本等（今年金额）贷应付职工薪酬。

曾经的音响 追问

2020-07-11 12:07

老师，那发去年3个月工资的分录呢？

小林老师 解答

2020-07-11 12:16

您好，若只发工资，不计提，则借应付职工薪酬，贷银行存款。