2019年没有计提所得税，在2020年5月报汇算清缴的时候扣了企业所得税费用。请问应该怎么操作呢

跃儿 追问

2020-07-11 12:27

老师那摘要应该怎么写呢，另外不需要以前年度损益这个科目吗？

bamboo老师 解答

2020-07-11 12:28

摘要写汇算清缴补缴企业所得税
请问单位是什么会计准则

跃儿 追问

2020-07-11 12:29

一般企业

bamboo老师 解答

2020-07-11 12:31

是一般企业会计准则的话
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

跃儿 追问

2020-07-11 12:34

好的，谢谢老师.

bamboo老师 解答

2020-07-11 12:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快