公司为一般纳税人,该企业有关固定资产发生的业务如下: 1 、在 2017 年 12 月购入一台不需要安装的管理用设备投入使用。取得的增值税专用发票上注明的设备价款 为 120 万元,增值税税率为 13%。 2、该设备预计可使用年限为 4 年,预计净残值为 20 万元。采用年数总和法计提 2018 年度折旧。 3、按年数总和法计提 2019 年折旧。 4、公司批准出售一台设备,收取款项 50 万元,该设备原价为 200 万元,累计已提折旧 120 万元,计提的减 值准备 20 万元。结转处置净损益,假定不考虑相关税费。 要求:编制相关的会计分录。
虚拟的乌龟
于2020-07-11 15:40 发布 2056次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-07-11 15:46
你好
1
借,固定资产120
借,应交税费一应增进15.6
贷,银行存款135.,6
2
(120-20)*4/10
借,制造费用(120-20)*4/10
贷,累计折旧(120-20)*4/10
3
借,制造费用(120-20)*3/10
贷,累计折旧(120-20)*3/10
4
借,固定资产清理60
借,累计折旧120
借,固定资产减值准备20
贷,固定资产200
借,银行存款50
贷,固定资产清理50
借,资产处置损益10
贷,固定资产清理10
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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
借;销售费用等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目
2017-07-28 15:50:12
就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03
你好,发票抵扣联是用于认证发票的,发票联才是入账的。
2019-01-09 12:52:22
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