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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-11 16:29

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免

会计学堂 追问

2020-07-11 19:51

应交税费-应交增值税   金额怎么确定，票面上没有税额

邹老师 解答

2020-07-11 21:28

你好，因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人税率 是1%
增值税=票面含税金额 /1.01*1%

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你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
2019-07-08 14:24:31
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2019-04-16 14:57:20
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
2020-02-23 09:47:11
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2020-02-23 09:44:37
小规模免征增值税会计分录是指符合小规模纳税人资格的企业所做的会计分录。 案例： 假设公司A是一家小规模纳税人，它在2019年1月28日买入一批原材料，原材料价款为100元，该原材料免征增值税，因此该交易的会计分录如下： 原材料（物料科目） 100 应付账款（贷方） 100 结论：以上就是小规模免征增值税会计分录的一个案例。
2023-02-24 18:43:43
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