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送心意

赵海龙老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-11 19:28

你好，不影响的，
开1%一样可以享受优惠政策额

🍀 追问

2020-07-11 19:30

可是开具1%，小规模增值税申报的时候把应税销售额都填入第一栏吗还是直接填入小微企业免税销售额就可以了

赵海龙老师 解答

2020-07-11 19:37

不超过三十万的时候填到免税销售额

🍀 追问

2020-07-11 19:38

免税增值税税额需要计入营业外收入中吗

赵海龙老师 解答

2020-07-11 19:39

需要转入营业外收入的

🍀 追问

2020-07-11 19:42

是通过应交税费——应交增值税(减免税额)这个科目转吗，老师我以前没给减免税额计入营外收入，需要纳税调整吗？还是在账上差错更正

赵海龙老师 解答

2020-07-11 19:47

是的，
营业外收入所得税汇算的时候这部分是需要缴纳所得税的

🍀 追问

2020-07-11 19:59

谢谢老师耐心回答

赵海龙老师 解答

2020-07-11 20:01

不客气，希望能给老师一个好评

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