小规模季度申报，账面上增值税是357.17。纳税申报系统上的应纳税额是357.16。并且本季度有个税盘480元抵扣。问我的账如何调整

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:01

我账面金额是按照开出的纸质发票登记的，没问题。纳税申报系统中，填写上不含税销售额（按纸质发票合计金额填的），应纳税额就自动生成了，不能修改

小林老师 解答

2020-07-11 21:01

您好，那您就修改账，至少以一个为准。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:03

账如何改呢
是调6月的？还是在7月调

小林老师 解答

2020-07-11 21:05

您好，您也可以在六月调整，将差额计入主营业务收入。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:06

能给写个分录吗？

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:11

我现在做的账上抵扣了480后，应交税费是-122.83。

小林老师 解答

2020-07-11 21:17

您好，分录是贷主营业务收入0.01贷：应交税费-应交增值税-0.01。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:24

贷主营业务收入的话，和发票就对不起来了，实际收入少了

小林老师 解答

2020-07-11 21:33

您好，不调整收入，您的税金与增值税申报表不一致了。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:37

我的主营业务收入是发票上的不含税销售额，现在是和申报系统中的数据一样的。我这两个数据一样，就是计算有个0.01差

小林老师 解答

2020-07-11 21:39

您好，如收入一致，那您的差额调整营业外收入科目。分录是贷营业外收入0.01贷：应交税费-应交增值税-0.01。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:39

申报系统中的不含税销售额输入以后生成的应纳税额比实际纸质发票少0.01

小林老师 解答

2020-07-11 21:39

您好，我刚明白了，将差额计入营业外收入。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:41

嗯嗯，营业外收入还需要设置二级科目吗？设置的话写什么？

小林老师 解答

2020-07-11 21:43

您好，可以设置为营业外收入-其他。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:47

好的。再确认一下我是在6月份调整对吗？如果相反的，我下个季度申报表比账面上多了一分的话，这个分录如何写？谢谢

小林老师 解答

2020-07-11 21:50

您好，可以冲减营业外收入，若最终营业外收入是负数，调整至营业外支出。

现代的白开水 追问

2020-07-11 21:53

不太明白不会。您能直接给写一下怎么做分录吗？就刚刚您说的

小林老师 解答

2020-07-11 21:57

您好，您账面应交增值税大于申报表金额，计入营业外收入，分录同上。账面应交增值税小于申报表金额，若有上述原因形成的营业外收入，冲减营业外收入，否则计入营业外支出。