老师小规模纳税人季度享受了小微企业优惠，季收入小于30万，增值税免了，附加税也不用交，我还用做免税的分录吗？分录分别是怎么做呢？

小小 追问

2020-07-12 14:41

老师，提供鉴证咨询服务收入，申报增值税时候，是在货物及劳务一列填写？还是在服务、不动产和无形资产填写？

徐阿富老师 解答

2020-07-12 15:14

你好，在服务和不动产这里.

小小 追问

2020-07-12 15:18

那我第一季度是在货物及劳务那填的，有关系吗？第二季度在服务这一列填，不一致了

徐阿富老师 解答

2020-07-12 15:36

你好，最好修改了，不过，不修改的话总销售收入合计是一样的，

小小 追问

2020-07-12 16:40

老师，我申报增值税的时候，本期免税额我填1%的税额，提示错误。我应该填3%的销项税额数吗？

徐阿富老师 解答

2020-07-12 16:42

你好，是的，免税额不是1%