上个月未抵用的进项税额，这个月需要拿出来抵销项，怎么做分录

何以悠然 追问

2020-07-12 12:04

结转增值税
借方:进项税额转出
贷方:进项税额
借方:未交税金
贷方:进项税额转出

bamboo老师 解答

2020-07-12 12:43

未抵用的进项税额也写了进项税额么

何以悠然 追问

2020-07-12 12:55

那不是的，未抵用的税额比较多，这次用来抵用销项税额少

bamboo老师 解答

2020-07-12 13:02

您有进项税额转出？没有结转进销项？

何以悠然 追问

2020-07-12 13:13

一直没有销项，只有这个月六月份才有销项。

bamboo老师 解答

2020-07-12 13:18

那您进项税额现在都在未交增值税科目体现？

何以悠然 追问

2020-07-12 15:09

是的，都没有抵用

bamboo老师 解答

2020-07-12 15:24

借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-未交增值税

何以悠然 追问

2020-07-12 15:34

金额就是按照销项税额的金额填写是吗？

bamboo老师 解答

2020-07-12 15:39

金额就是按照销项税额的金额填写 是的