老师我们是小规模纳税人。我6月份做账是不是要做一笔分录是计提增值税和附征税啊。计提的是4-6月份的。

美丽而峰华 追问

2020-07-12 16:54

我统计了一下第二季度销售额23万多。我们开的都是专票。这怎么做需要计提吗？这要交增值税吗？

美丽而峰华 追问

2020-07-12 16:56

我做完计提的分录。是不是做期间损益结转就可以。季度销售额没超过30万。是不缴纳增值税的吧。附征税也不用缴纳。我记得专票的话是不是不到30万也要交增值税呢。附征税减半征收

月月老师 解答

2020-07-12 17:01

你好，专票是不减免增值税的。未达起征点专票部分不减免，普票部分可以减免。专票部分附加税减半征收。

美丽而峰华 追问

2020-07-12 17:03

那我就反结帐再做计提分录吧。没做。那我计提的就是4~6月份三个月的销售额的增值税和附征税对吧

月月老师 解答

2020-07-12 17:35

你好，是这样的，需要计提增值税和附加税。

美丽而峰华 追问

2020-07-12 17:38

恩我已经反结帐了。老师那之前做的期间损益结转是通过月末转账自动结转生成的凭证，那我这反结帐了。这个凭证还在我直接在这张凭证上修改做增值税的计提可以吗。做完后在一起做期间损益结转~结账可以吗。就不删除那张凭证了

月月老师 解答

2020-07-12 17:50

你好，你这样修改吧，把增值税计提了，7月份缴纳附加税的时候补计提税金及附加。

美丽而峰华 追问

2020-07-12 17:52

计提增值税怎么写分录呢，还没写过。增值税计提附加税会写

月月老师 解答

2020-07-12 17:55

你好，你之前的收入分录是怎么写的分录。

美丽而峰华 追问

2020-07-12 18:01

主营业务收入~营业收入

月月老师 解答

2020-07-12 18:41

你好
借：主营业务收入
贷：应交税金-增值税

美丽而峰华 追问

2020-07-12 19:00

借：主营业务收入267300  贷：应交税金，增值税2700    如果收入4-6月的销售加在一起是27万。分录就按上面写对吧。摘要写计提增值税及税金  同理  计提附加税  借：税金及附加  贷：两费一税的明细科目及金额对吗

月月老师 解答

2020-07-12 19:16

你好，你之前的收入没有价税分离，这样做分录税计提增值税。附加税的分录是正确的。

美丽而峰华 追问

2020-07-12 19:22

之前的分录有做价税分离的。我们开出去票后我做帐就是  借：应收账款/银行存款  贷：主营业务收入~营业收入~  应交税费~ 应交增值税~销项税额~

月月老师 解答

2020-07-12 19:49

你好，那就不需要计提增值税了。这样做就可以了。

美丽而峰华 追问

2020-07-12 20:03

那就直接计提附征税和减半的那个就可以啦吧

美丽而峰华 追问

2020-07-12 20:04

减半的分录怎么做呢。减掉的那部分记入营业外收入吧怎么写分录呢

月月老师 解答

2020-07-13 04:51

你好，可以直接按照减半的附加税计提就可以了。