小规模纳税人，报2020年一季度的报表时，我还没有做汇算清缴，所以报表年初余额，和汇算之后有差别。我现在报2020的二季度报表，我的年初数据是否允许进行重置(改成汇算以后得数据)。

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 18:18

这不影响，你这季度 申报时没有汇算有差异 是正常的，你现在如果要更正是可以更正的，你不更正也不影响
你在本年度 汇算的时候，你的数据和上年度汇算一致就可以了的

Lina 追问

2020-07-12 18:21

二季度小规模增值税表有问题还想咨询您

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 18:22

没关系，如果能帮到你很高兴

Lina 追问

2020-07-12 18:22

超过100万的专票，正常应该是3%税率。5月份开具发票时，是减按1%开的！我的表需要填写免税额，请老师指导，谢谢

Lina 追问

2020-07-12 18:26

税务局代开那一栏，是填写3%还是1%的不含税销售额吗？

Lina 追问

2020-07-12 18:26

我发票上的不含税销售额是1000000/(1+3%)

Lina 追问

2020-07-12 18:27

上一天更正一下，发票上的不含税销售额是1000000/(1+1%)

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 18:29

你税局代开的发票上面税率是多少，你就按多少申报处理的。
你在申报的时候相关的数据和发票要一致

Lina 追问

2020-07-12 18:29

加号怎么没显示应该是100万除以1.01

Lina 追问

2020-07-12 18:30

票面税率1%

Lina 追问

2020-07-12 18:31

这个季度增值税报表需要填免税额，还有第二张免税表(湖北以外小规模企业那个优惠政策)

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 18:44

你如果是代开的专票就 不可免税，就要在第2行填写开票金额。
只有普票可免税

Lina 追问

2020-07-12 18:46

是减免税，我说的不准确

Lina 追问

2020-07-12 18:46

就是增值税申报表中，要体现那2%的减免

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 18:54

你现在是什么问题，是这2%填写在哪里？

Lina 追问

2020-07-12 18:56

我知道填在哪里，不知道这2%不含税销售额依据是多少？

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 19:24

不含税销售额*2%，本是3%，现在1%，减免2%

Lina 追问

2020-07-12 19:27

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 19:51

不客气，祝你工作愉快。