2019年购入的原材料和劳务费至2020年5月多都没有收到发票，企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税，应该怎么做账

紫楓萧月 追问

2020-07-12 21:38

老师，去年结转的成本汇算清缴调回去，利润就增加了，可是这样调后利润是减少了

立红老师 解答

2020-07-12 21:39

你好，这个是补交的所得税，所得税是要减少利润的

紫楓萧月 追问

2020-07-12 21:46

老师，可是去年结转的成本少了以后去年的利润多了从哪提现呢

立红老师 解答

2020-07-12 21:50

你好，是在汇算的申报表上，不体现在账上。汇算是调表不调账的。

紫楓萧月 追问

2020-07-12 21:54

那分录怎么做呢

立红老师 解答

2020-07-12 21:55

你好，汇算调整的业务不做分录的，做分录不调账了么

紫楓萧月 追问

2020-07-12 21:56

老师，那补交税款怎么做账呢

立红老师 解答

2020-07-12 22:00

你好，补交的税款，不是税会差异，是调整后的应纳税所得额需要交的所得税

紫楓萧月 追问

2020-07-12 22:02

那怎么做账呢，老师

立红老师 解答

2020-07-12 22:05

你好，就是我们最上面的那几笔分录的。

紫楓萧月 追问

2020-07-12 22:17

老师，我的财务软件里面没有“以前年度损益调整”科目，软件客服说该科目小企业准则已经取消了，让用管理费用可以吗

立红老师 解答

2020-07-12 22:18

你好，如果没有，分录
借，利润分配一款分配利润
贷，应交税费一应交所得税

借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款

紫楓萧月 追问

2020-07-12 22:24

老师补交了企业所得税后印花税需要补交吗

立红老师 解答

2020-07-12 22:28

你好，不涉及补交印花税