本月未收到发票，需要暂估库存商品，库存商品已收到，并且已销售，只是未收到购进发票，当月可以正常结转成本嘛，分录有错误，需要更正吗？ 借库存商品 贷应付账款，暂估款， 借主营业务成本 贷库存商品 次月冲回暂估款分录怎么做？摘要怎么写？

宇飞老师 解答

2020-07-12 23:53

摘要就直接写调整XX月XX号凭证。

宇飞老师 解答

2020-07-12 23:58

借：应付账款  贷银行存款

宇飞老师 解答

2020-07-13 00:03

摘要可以根据自己的习惯，没有固定模板，比如
计提：暂估XX月XX库存入库成本
结转：结转XX产品成本
冲暂估;调整XX月XX货款

宇飞老师 解答

2020-07-13 00:08

暂估可以是付款记录、入库单等，冲回需要发票；结转不用原始凭证。

宇飞老师 解答

2020-07-13 00:12

你这边暂估的时候还没付款，那么有个入库单的东西就好了，起码说明有这货物入库。实际支付了再用银行回单。

宇飞老师 解答

2020-07-13 00:13

暂估时
借库存商品
贷应付账款暂估
到发票
借：应付账款-暂估
贷：应付账款，
支付货款时
借应付账款
贷银行存款

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:09

如果发票回来金额没变化就不影响。如果回来发票和暂估的有差异就会影响

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:22

如果不一致，比如多了，那么要补提成本
借：主营业务成本
应付账款-暂估
贷应付账款
少了的话就是
借：应付账款-暂估
贷 应付账款
主营业务成本

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:23

如果不一致，比如多了，那么要补提成本
借：利润分配-未分配利润
应付账款-暂估
贷应付账款
少了的话就是
借：应付账款-暂估
贷 应付账款
利润分配-未分配利润

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:23

以前年度的要把主营业务成本用利润分配代替

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:27

那就按照上面做即可，所得税先不调整，毕竟都在本年度内。
借：主营业务成本
应付账款-暂估
贷应付账款
少了的话就是
借：应付账款-暂估
贷 应付账款
主营业务成本

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:38

嗯，就是你上面总结的这样子处理。

大大咧咧153 追问

2020-07-12 23:56

收到发票后冲回暂估款
支付货款时分录怎么做？

大大咧咧153 追问

2020-07-13 00:00

计提暂估的摘要
结转成本的摘要
冲回暂估的摘要

大大咧咧153 追问

2020-07-13 00:06

暂估时需要附什么原始凭证
冲回时需要付什么原始凭证
结转时需要付什么原始凭证？

大大咧咧153 追问

2020-07-13 00:10

暂估时付付款记录，实际支付也是付款记录？付款记录也就是银行回单，，
暂估时
借库存商品
贷应付账款暂估，
支付货款时
借应付账款
贷银行存款

大大咧咧153 追问

2020-07-13 08:55

这样做冲回分录时会影响本期利润，会影响上期利润吗？需要做纳税调整吗？

大大咧咧153 追问

2020-07-13 09:18

发票与暂估有差异，会影响怎么影响分录怎么做？发票与暂估有差异，会影响怎么影响分录怎么做？

大大咧咧153 追问

2020-07-13 09:23

从愤怒中没有看出有调整税

大大咧咧153 追问

2020-07-13 09:24

不是以前年度的，是一季度的，现在二季度做账

大大咧咧153 追问

2020-07-13 09:32

总结如果在本年度有暂估差异，可以不进行企业所得税的调整，如果是跨年度，需要进行本年度调整，用未分配利润代替主营业务成本科目，
暂估的时候是
借库存商品
贷应付账款，暂估
冲回时
借应付账款暂估
贷库存商品
这样可以吗？
多了结转成本，多了需要补结转成本
借主营业务成本
贷库存商品
少了结转成本，少了需要冲减主营业务成本
借库存商品
贷主营业务成本
是这样做吗？这样做是否正确？