老师 6月自开专票 增值税和城市维护建设税都先做计提和申报缴纳税 7月银行回单到了再做缴纳的分录吗

皆如愿 追问

2020-07-13 11:50

老师 请问您 小规模代开专票和自开专票 要缴纳增值税和城市维护建设费(这个在代开专票上就直接显示这两税 自开专票就没有显示的）除了这两税 还需要再计提教育费附加和地方教育费附加吗？本月普票和代开专票及自开专票合计没有超30万的

韦老师 解答

2020-07-13 12:54

代开专票拿完税证明回来做凭证计提就可以了，其他普票不用交增值税就不用计提