老师，我同时做总公司和分公司的账，独立核算的，现在总公司要替分公司支付笔工人借支，我总公司的账套这么做分录，借，其他应收款-分公司，贷，银行存款，分公司的账套分录，借其他应收款—工人李明，贷其他应收款-总公司。分公司和总公司我就只想用其他应收款科目反应，对吗，那总公司支付凭证的附件怎么用，因为工人写给分公司的借支单我是放在分公司的账套里做凭证附件，

秋分 追问

2020-07-13 14:14

抱歉，我刚看到信息，老师，因为现在只是先借支给工人，还没做工程结算，还不能列入费用吧

王老师1 解答

2020-07-13 14:18

如果是借支给个人，那你的分录是对的

王老师1 解答

2020-07-13 14:19

借：其他应收款—工人
贷：其他应付款—总公司
贷方不是其他应收款