小规模纳税人本月代开增值税发票，税金按1个点代开时已扣除，本季度填写增值税申报表时报表按照3个点自动跳出，请问还需要在哪个表里填写差异的2个点吗

阳光 追问

2020-07-13 09:16

老师那本期发生额是填写3个点的税额吗？本期实际抵减额是填写2个点的差异额，期末余额是不是实际1个点的税额

立红老师 解答

2020-07-13 09:21

你好，不是的，减免税中本期发额和实际抵减额都是按2%算的，主表是按3%算的，然后实际交的就是1%

阳光 追问

2020-07-13 09:31

那就是说这张表只要填写的数据只有2个点减免的税额，然后期末余额为0是吧

立红老师 解答

2020-07-13 09:37

你好，是的，是这样的。

阳光 追问

2020-07-13 09:39

然后再在小规模纳税人申报表中第16栏本期应纳税额减征额中填写2%

立红老师 解答

2020-07-13 09:41

你好，是的，是这样的。

阳光 追问

2020-07-13 09:42

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-07-13 09:42

不客气的，祝您学习愉快

阳光 追问

2020-07-13 09:44

那老师，开的普票如果一个季度没有超过30万的话，因为表格上面是3个点，实际开票是1个点，这种情况是不是不用去填这张表

立红老师 解答

2020-07-13 09:47

你好，不超过，不用填减免税明细表，账和报表不一样，不用管它

阳光 追问

2020-07-13 09:47

好的，非常感谢

立红老师 解答

2020-07-13 09:48

不客气的，祝您学习愉快

阳光 追问

2020-07-13 09:49

老师，增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料这张表社么情况下需要填写？上季度我们有开服务类发票，是否要填写这张表

立红老师 解答

2020-07-13 09:57

你好，不需要的，这个差额征税需要填的。

阳光 追问

2020-07-13 11:27

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-07-13 11:28

不客气的，祝您学习愉快