利润表里本年累计里所得税有余额 怎么调平？

哭泣的眼睛 追问

2020-07-13 09:53

那本期金额不是所得税有金额了 并且是负数 那怎么把所得税本期和本年都调平呢？

邹老师 解答

2020-07-13 10:01

你好，正常情况下，所得税费用本期金额应当是正数，而不是负数
你做了上面的这个结转分录 （借；本年利润，贷；所得税费用），那所得税费用的借方，贷方发生额就是一样的，也就结平了

哭泣的眼睛 追问

2020-07-13 10:09

按你说的那样做然后所得税本期金额出来一个负数 这是怎么回事 怎么把调平？

邹老师 解答

2020-07-13 10:17

你好，利润表是发生额，而不是期末余额（所以利润表的数据是不会为0的）
如果是科目的期末余额，那损益科目的期末余额才是0的

哭泣的眼睛 追问

2020-07-13 10:26

汇算清缴的所得税分录怎么做

邹老师 解答

2020-07-13 10:34

你好
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

哭泣的眼睛 追问

2020-07-13 11:02

本年累计所得税有金额是什么意思？

邹老师 解答

2020-07-13 11:08

你好，能提供一下完整的描述（本年累计所得税有金额是什么意思？）
这样才知道是什么意思的
单纯从你提供的本年累计所得税有金额，那说明是本年有计提所得税的意思