今年付去年职工工资，去年没计提，今年可以补计提去年的工资吗？

茏茏 追问

2020-07-13 12:03

可以补计提，补发放，可管理费用算今年的吗

邹老师 解答

2020-07-13 12:03

你好，涉及损益科目，跨年应当通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接计入管理费用的

茏茏 追问

2020-07-13 12:04

那我这季度怎么处理这账务

邹老师 解答

2020-07-13 12:06

你好，补计提
借；以前年度损益调整，贷； 应付职工薪酬
发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

茏茏 追问

2020-07-13 12:09

以前年度损益调整，季末结转本年利润中去吗？就是企业所得税可以抵扣一点吗

茏茏 追问

2020-07-13 12:30

这个季度怎么结转以前年度损益调整？

邹老师 解答

2020-07-13 12:42

你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润，而不是结转到本年利润
结转分录是，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
这个是不可以抵扣当年企业所得税的

茏茏 追问

2020-07-13 12:43

那在资产负债表里面，哪里体现这一账务

邹老师 解答

2020-07-13 12:45

你好，在资产负债表的期末未分配利润栏次体现

茏茏 追问

2020-07-13 12:46

利润表中可以体现吗

邹老师 解答

2020-07-13 12:49

你好，以前年度损益调整事项，不在利润表体现的

茏茏 追问

2020-07-13 12:49

谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-13 12:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

茏茏 追问

2020-07-13 14:19

本季度处理以前年度损益调整的话，本季度未分配利润要变动？是不是这样的，老师

邹老师 解答

2020-07-13 14:21

你好，涉及以前年度损益事项，需要调整期末未分配利润的

茏茏 追问

2020-07-13 14:42

我本季度调整吗

邹老师 解答

2020-07-13 14:50

你好，是的，调整这个季度的期末 未分配利润数据就是了

茏茏 追问

2020-07-13 14:51

谢谢老师！

邹老师 解答

2020-07-13 14:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢