账务上是盈利的，本季度采购了一台设备，采用一次性折旧，税务一次性扣除，现在报账系统是亏损的，要做什么账务处理吗？

倾听 追问

2020-07-13 13:39

所以账务上盈利，还是要计提企业所得税，报表是亏损状态，需要填写什么表格吗

张艳老师 解答

2020-07-13 13:45

需要填写主表，以及《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》。申报表显示为亏损的话，是不涉及会计上提取所得税费用的分录。