送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-07-13 13:21

你好 借应交税费贷营业外收入

筱歌 追问

2020-07-13 13:24

这部分要交所得税吗?去年没有结转营业外收入今年如何调整

meizi老师 解答

2020-07-13 13:25

你好 是的 会计入收入总额缴纳企业所得税的    补做     借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润

筱歌 追问

2020-07-13 13:41

本月需交增值税 必须要做结转吗?结转分录怎么写

meizi老师 解答

2020-07-13 13:52

你好 你是一般纳税人  才需要结转增值税的

筱歌 追问

2020-07-13 14:10

是一般纳税人必须要结转吗?结转分录怎么写?

meizi老师 解答

2020-07-13 14:12

你好  结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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