送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-13 13:27

您好,可以不计入以前年度损益调整科目的,因为金额太小了,按照重要性要求,可以计入当期损益。
借:所得税费用  163
    贷:应交税费--应交所得税 163
借:应交税费--应交所得税 163
    贷:银行存款  163

ing 珠 追问

2020-07-13 14:14

那第二季度申报企业所得税时,这个所得税费用也要进行申报,是否重复纳税了?

张艳老师 解答

2020-07-13 14:16

不是重复纳税,而且给抵减利润了,到企业所得税汇算清缴时,这个163要做纳税调增处理的。

ing 珠 追问

2020-07-13 15:07

那申报季度所得税时,这已交的163元税费填写到哪里?已交纳所税款是系统自动提取上季度申报数据

张艳老师 解答

2020-07-13 15:44

这个是不体现在申报表里面的。

上传图片  
相关问题讨论
你好;  你调整了跨年损益  到时会 影响所得税 和相关的盈余公积 计提处理的 ;   到时还得你去改年度汇算申报表 和年度财报的;  同时补税或者退税  等 
2021-12-10 14:33:42
同学你好 按照调整后的来申报
2022-01-13 10:52:47
你好,不影响当年的汇算清缴。
2019-05-06 16:23:16
你好,不是,可以计入利润分配――未分配利润
2020-06-03 06:33:01
你好,是的 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
2019-09-06 16:29:34
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...