老师，请问，当月进项30，销项0，留底需要做账？

missm 追问

2020-07-13 16:04

如果次月销项50，是不是借：应交税费-增-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税20

meizi老师 解答

2020-07-13 16:10

你好  参考这个来结转    结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

missm 追问

2020-07-13 16:22

你好，请问，您说的结转进项，结转销项，是每个月月末都把销项进项转到应交税费-增-转出未交增值税？还是年末这样结转？

meizi老师 解答

2020-07-13 16:28

你好 嗯是的 月末结转  你们如果有应交增值税的时候

missm 追问

2020-07-13 16:42

如若当月进项30，销项0，那就只结转进项是不？这个是关于增值税的标准做法还是大部分人的做法，呵呵

meizi老师 解答

2020-07-13 16:49

你好 嗯是的   。  上面是我个人认为标准的做法

missm 追问

2020-07-13 16:53

嗯嗯，我看也有些人年末对冲销项、进项、进项转出、转出未交等，差额仍放到应交税费-增-转出未交增值税

missm 追问

2020-07-13 16:55

这样可以？

meizi老师 解答

2020-07-13 17:00

你好        也可以   到时你年末还是要转下

missm 追问

2020-07-13 17:01

是的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-13 17:05

没事的 希望能帮到你