用 库存外购商品 发放职工福利和送客，这两种情况所得税汇算清缴要调整吗？

向日葵 追问

2020-07-13 17:08

自产产品送客户，汇算清缴要调整。外购的不调？

耿老师 解答

2020-07-13 17:09

你好，自产的要按售价计算，外购的按成本价计算。

向日葵 追问

2020-07-13 17:45

能说清楚详细点吗？

耿老师 解答

2020-07-13 17:57

你好！外购的直接用购价转你们的。福利费和招待费。增值税做转出。自产的需要确认主营业务收入，结转你们的福利费或者是招待费。计算应交税费应交增值税销项税。

向日葵 追问

2020-07-13 17:58

汇算清缴要调吗？外购的用于职工和用户

耿老师 解答

2020-07-13 18:08

外购的一般不影响。

向日葵 追问

2020-07-13 18:21

意思是外购都不要调？

耿老师 解答

2020-07-13 18:26

你好！外购的是借福利费贷库存商品应交税费应交增值税销项税或者是进项税转出。福利费不超过14%是不用调整的。