老师，你好，公司5月刚成立，是小规模企业，就这几笔账，那6月份接着做账吗

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-13 19:43

那本月合计，本年合计要合计吗

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-13 19:44

还是直接开始六月的账

郭老师 解答

2020-07-13 19:46

日记账需要写的，下个月接着做就可以。

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-13 19:47

只是账本上写下就可以了

郭老师 解答

2020-07-13 19:48

你好是的，接着本年累计，后面填写就可以

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-13 21:07

那其他往来账不用合计吗

郭老师 解答

2020-07-13 21:11

明细账需要有本月合计的

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-13 21:13

本年累计不用，直接做下月的吗

郭老师 解答

2020-07-13 21:20

你好
是的
不用写累计的

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-14 05:45

代开增值税发票，附加税要缴纳，增值税要缴吗？要计提吗，账务怎么处理？怎么计分录？

郭老师 解答

2020-07-14 07:48

专票zuyaoxeq借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税/城建税贷银行

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-14 09:22

代开增值税发票，税也缴了，那季度报税时还要计提吗

郭老师 解答

2020-07-14 09:25

需要计提附加税
你缴纳的时候别计提
季度末的那个月计提

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-14 09:30

我看缴纳的时候没有教育费附加，但是在季度末税务系统里又有教育费附加了，是为什么？小规模纳税人不是要免吗

郭老师 解答

2020-07-14 09:36

自己选择减免性质就可以

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-14 14:02

代开的专票，已经缴纳了，为什么还要做这一步

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-14 14:03

全部都要这样做吗

郭老师 解答

2020-07-14 14:12

截图看下题目什么业务的

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-14 14:23

就是结转减免增值税

郭老师 解答

2020-07-14 14:25

可以不用做的
直接转营业外收入也可以