老师请问现在是不是不用以前年度损益调整科目了，如果不用那这个科目的发生额怎么处理？谢谢

潇琳 追问

2020-07-14 09:05

企业会计准则还在用吗？和以前的用法一样吧？

郭老师 解答

2020-07-14 09:06

是的
是一样的用法

潇琳 追问

2020-07-14 09:17

老师我季报时为什么显示不出来以前年度损益调整的数额，利润总额里不包含这个数？请问这个数额显示在哪里？

郭老师 解答

2020-07-14 09:20

利润总额不包含这个的
在资产负债表未分配利润里面的

潇琳 追问

2020-07-14 09:21

那现在先按利润总额预交，汇算时从哪里可以提现出来？

郭老师 解答

2020-07-14 09:25

你好
具体的什么业务的

潇琳 追问

2020-07-14 09:32

老师是不是不能发图片？我利润表里有营业利润减以前年度损益调整，所以利润总额就变少了，可是季报表里没有以前年度损益调整科目，利润总额是多的，我不知道怎么处理？

郭老师 解答

2020-07-14 09:40

科目余额表有吗
用这里面的发生额和你利润表核对下
如果只有以前年度损益调整科目不会影响你的利润表、
利润表是本年的、不涉及以前年度的

潇琳 追问

2020-07-14 09:58

老师我没明白是什么意思，以前年度损益调整是我做的汇算交的钱，请问19年的企业所得税是不是应该放入利润分配里，您能看到我发的表吗？那里面有以前年度损益调整，可是电子税局里没有这个，我不知道怎么处理了老师？

郭老师 解答

2020-07-14 10:00

是的
本来利润表就不应该有
利润表都是当年的

潇琳 追问

2020-07-14 10:03

那交19年汇算的钱分录是不是借：利润分配-未分配利润    贷：银行，还是借：所得税费用   贷：银行呢？

郭老师 解答

2020-07-14 10:20

应该用第一个分录的

潇琳 追问

2020-07-14 10:22

谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-14 10:25

不用客气的，应该的。