老师,你好,我想问下我申报企业所得税发现1-3企业所得税资产总额写的跟现在不一样,当时是先做好账,会计报表也是按照之前做的,后来另外一个会计在做完账报税过后修改一个会计凭证,导致现在有点差异,个有影响啊
明亮的灰狼
于2020-07-14 09:19 发布 754次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2020-07-14 09:22
你好、
不影响小型微利企业的影响不大
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你好,
是的,你的理解很对
要做完凭证才可以报企业所得税,根据利润表把营业收入,营业成本和利润总额,填写到申报表就可以了。
2020-07-11 20:05:31
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你好,汇算清缴补交税款做这个分录
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2018-06-22 15:27:49
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你好,先补提:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
缴纳时:
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款
补缴损益调整:
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
2018-06-27 21:47:01
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1、应补缴税额的,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时,
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款
3、调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2018-07-11 15:31:40
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你好、
不影响小型微利企业的影响不大
2020-07-14 09:22:15
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