老师，您好！因一些原因19年第四季度的房产税和土地使用税总金额30000元没有做账，在20年的4月才计提，会计分录 借:以前年度损益调整 30000贷:房产税土地使用税30000， 月度结转的会计分录 借:利润分配-未分配利润30000 贷:以前年度损益调整30000 这样做对吗？ 本月的资产负债表未分配利润期末数就不等于期初数+利润表的本年累计数了，是吗？

小林老师 解答

2020-07-14 09:25

您好，因为您直接调整期初未分配利润，所以您勾稽不一致的合理的。

燕 追问

2020-07-14 09:28

老师，那这样申报没有什么问题吧？

小林老师 解答

2020-07-14 09:29

您好，是没有问题的，但是您19年多缴纳了企业所得税

燕 追问

2020-07-14 09:31

好的，感谢老师！

小林老师 解答

2020-07-14 09:36

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。