小规模纳税人（广告公司）给付款方（一般纳税人）开广告费专票，但对方扣6%税，是什么意思？对方扣6%记入哪科目？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-07-14 09:35

一般纳税人广告服务是开6% ，这个和你们不影响，你们按你们销售开就可以，金额扣下6% 再给你们付款？对方付款多少，你们就开多少，借应收贷主营业务收入，应交增值税，没有付款不开，你开比收款多，后续做坏账，借营业外支出贷应收账款

向日葵追问

2020-07-14 09:43

为什么要扣6%？是因为我们是小规模纳税人只能开3%的税，那应该扣3%才对呀？

maize老师解答

2020-07-14 09:53

你们找对方收税点是不是收6% ，这个是自己算的，是不是加附加税，企业所得税，等别的，实务中税点大部分不是按发票上税额收的自己私下算出来，没有标准，是你们要求对方加6%点税还是啥，借应收贷主营业务收入，应交增值税，借银行贷应收账款，

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