老师。我公司专票是代开的。然后4月份代开了一张专票。税费当场就扣掉了。5月份拿去税务局开红字发票。然后税费没退回来？我第二季度的增值税怎么报啊。我那一张票的税费怎么退回来？

程阿梦。 追问

2020-07-14 11:12

老师。你帮我看看。就是这个代开专票这里我减掉了开红字发票的数据。当时那家客户就是不想要1%的票。而要3%的票。我就6月份又重新开了3%的票。现在这个应纳税额比实际要少怎么办？这个预缴税费又不能填负数。是不是这个专用发票里面我一开始就不能减？

朴老师 解答

2020-07-14 11:25

你是当季度代开的吗

程阿梦。 追问

2020-07-14 11:27

我是3月份代开的一张票。当场缴纳了255.44的税费。然后我4月份去税务局申请开红字发票了。我在预缴里面填这么数字报不了税。

程阿梦。 追问

2020-07-14 11:36

老师。你看哈。我4月份去申请的红字发票的金额是25544.56。税费是255.44。然后我4-6月份的专票一共是50680.08。那我第一列是填50680.08还是填减去25544.56＝2535.52。
因为是小微企业。季度没超过30万。我开的普票70495.06是免税的这个没问题。本期应缴946.48。是我减掉了那个255.44元的。也没问题。但是这个表就是报不了怎么办。要不然我直接把255.44填到应纳税减征额里面可以嘛？

朴老师 解答

2020-07-14 11:50

你好，填写的是红字冲减之后的金额2535.52。普票填写70495.06，然后减免税明细表填写减免的70495.06的税额，专票的不免

程阿梦。 追问

2020-07-14 12:04

如果我第一列填是4-6月的50680.08-冲减的25544.56＝25135.52这个数字。因为客户不要1%的票才充红。我6月份开的是3%的票。这样的话我最后应补税费本来是946.48。但是这个表上的税费还少了。怎么办啊老师？

程阿梦。 追问

2020-07-14 12:04

那个预缴税费又不能填负数。

朴老师 解答

2020-07-14 12:11

预缴的是正数的，你有预缴的才填的

程阿梦。 追问

2020-07-14 12:15

对啊。就是说呀。就是我4-6月份开的票的税费减去冲红的255.44元。还剩下946.48元。但是我按照老师说的填。最后只需要交纳754.07元。怎么办啊老师？因为我6月份开的一张3%的票。其他的是1%的票。这个票也是客户要求的。现在这个怎么填啊？老师。

朴老师 解答

2020-07-14 12:23

最后要缴纳的就是应交税额减去红冲的

程阿梦。 追问

2020-07-14 12:27

是啊。减了还剩946.48。如果第一列减去冲红的数字。最后缴纳的数字变成了754.07了。变少了怎么办？

朴老师 解答

2020-07-14 12:32

你按照没减之前的写税946.48+255.44
这样

程阿梦。 追问

2020-07-14 12:36

这样的话那第一列也得把冲红的数字加上。税费就会变这个。

朴老师 解答

2020-07-14 12:55

你最后就是缴纳946.48元才对

程阿梦。 追问

2020-07-14 13:02

那我就第一列把冲红的加上。然后再减征额填数字。最后的缴纳946.48就行了是吗？老师？

朴老师 解答

2020-07-14 13:17

是的，这样就可以了哦