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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-07-14 10:51

这个由于按税务稽查的要求，计的几笔管理费用，调增18年的损益，就是最终结果是补交企业所得税，账务处理是：
1、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
3、补交税款时的分录是：
借：应交税费——应交企业所得税
借：营业外支出——滞纳金
贷：银行存款

AR 追问

2020-07-14 10:53

最终结果不用交企业所得税，因为18年本来也是亏损的

江老师 解答

2020-07-14 10:53

税务稽查不让你们补税?

AR 追问

2020-07-14 11:00

不需要，不需要的账务处理要怎么做呢？

江老师 解答

2020-07-14 12:30

冲销18年的几笔账务处理。对于管理费用，用以前年度损益调整科目替代

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