送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-07-14 10:51

这个由于按税务稽查的要求,计的几笔管理费用,调增18年的损益,就是最终结果是补交企业所得税,账务处理是:
1、借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
3、补交税款时的分录是:
借:应交税费——应交企业所得税
借:营业外支出——滞纳金
贷:银行存款

AR 追问

2020-07-14 10:53

最终结果不用交企业所得税,因为18年本来也是亏损的

江老师 解答

2020-07-14 10:53

税务稽查不让你们补税?

AR 追问

2020-07-14 11:00

不需要,不需要的账务处理要怎么做呢?

江老师 解答

2020-07-14 12:30

冲销18年的几笔账务处理。对于管理费用,用以前年度损益调整科目替代

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