新开立的家庭教育服务小公司，投入30万元。房租8万元，装修3万元，购买桌椅板凳等1万元。第一个月学生收入1万元。请问第一次做账该怎么开展？

暖暖老师 解答

2020-07-14 11:08

房租和装修计入长期待摊费用核算
购买的板凳做固定资产

白小默???? 追问

2020-07-14 16:25

第一个月账务这样开设吗？

暖暖老师 解答

2020-07-14 16:26

你的额收入还要计提税金的

白小默???? 追问

2020-07-14 16:27

怎样做呢？只是小规模纳税人，收入只是收据，我们没有开具增值税发票，

暖暖老师 解答

2020-07-14 16:27

那也需要计提税金的，和有发票一样

白小默???? 追问

2020-07-14 16:29

怎样计算呢？比如收入1万元？怎样出分录呢

暖暖老师 解答

2020-07-14 16:34

小规模纳税人就是10000/1.03*3%

白小默???? 追问

2020-07-14 16:36

工资可以不计提，月末结转吗？

暖暖老师 解答

2020-07-14 16:40

工资需要先计提再结转

白小默???? 追问

2020-07-14 16:59

比如，借：应交税金，200元
                 贷：银行存款    200元
计提城建教育这些：
借：主营业务税金  210
贷：应交城建税。  110
        教育。             100
付：借：城建。 110
               教育。  100
        贷：银行。  210
这样吗？

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:00

是的，你的会计分录是正确的

白小默???? 追问

2020-07-14 17:02

我每个月有收入，我是按照每个月来算税金？还是我季度申报时，季度再算？

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:25

季度直接申报就可以了