你好，我想咨询下，企业是依据什么来分成企业三类，二类的喔？出口的。

陈同学 追问

2020-07-14 12:02

老师，怎么升级为二类？

朴老师 解答

2020-07-14 12:11

类企业

▲生产企业评定为一类，应同时符合下列条件：

1.企业的生产能力与上一年度申报出口退（免）税规模相匹配。

2.近3年（含评定当年，下同）未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。

3.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理的出口退税额(不含免抵税额)的60%。

4.评定时纳税信用级别为A级或Ｂ级。

5.企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。

▲外贸企业评定为一类，应同时符合下列条件：

1. 近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。

2.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的60%。

3.持续经营5年以上（因合并、分立、改制重组等原因新设立企业的情况除外）。

4.评定时纳税信用级别为A级或Ｂ级。

5.评定时海关企业信用管理类别为高级认证企业或一般认证企业。

6.评定时外汇管理的分类管理等级为A级。

7.企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。

▲外贸综合服务企业评定为一类，应同时符合下列条件：

1. 近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。

2.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的30%。

3.上一年度申报从事外贸综合服务业务的出口退税额，大于该企业全部出口退税额的80%。

4.评定时纳税信用级别为A级或Ｂ级。

5.评定时海关企业信用管理类别为高级认证企业或一般认证企业。

6.评定时外汇管理的分类管理等级为A级。

7.企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。
符合二类的条件

陈同学 追问

2020-07-14 15:56

好的，谢谢老师。另外老师我想咨询下出口退税的进项发票是不能抵扣额的是吗？

朴老师 解答

2020-07-14 16:06

是，你要申请退税的话不能抵扣

陈同学 追问

2020-07-14 16:07

那我6月份发票认证退税勾选好了，然后本月申报6月份的增值税并未自动获取到发票的数据，是要自己手动填列吗？填到哪一栏呢？

朴老师 解答

2020-07-14 16:19

你勾选之后采集就可以了

陈同学 追问

2020-07-14 16:20

老师您好，我勾选后，点那个一表集成，那个发票数据并未显示出来。是不是国家税务总局那边还未有这个进项发票数据？

朴老师 解答

2020-07-14 16:33

你得手动填写了，你这个一表集成采集不了

陈同学 追问

2020-07-14 16:34

那老师我想咨询下具体手动填在哪几栏？

朴老师 解答

2020-07-14 16:53

附表二的出口不抵扣

陈同学 追问

2020-07-14 16:58

老师，是不是要把26/27/28三栏都要填一样的金额跟税额。还有35栏？

朴老师 解答

2020-07-14 17:09

嗯，35栏没有其他的就只填写这个

陈同学 追问

2020-07-14 17:12

老师，我有点不太理解，35栏没有其他的就只填这个，没有进项税额转出那些。就单填本次勾选的出口退税发票金额跟税额就行了是吗?

朴老师 解答

2020-07-14 17:23

是的，就是这样理解的

陈同学 追问

2020-07-14 17:24

老师，26栏为什么也要填喔？直接填27-28栏不行吗？

朴老师 解答

2020-07-14 17:36

你的表不带公式的吗？填了26自动带出来的

陈同学 追问

2020-07-14 17:36

老师，我这边没有自动带公式的

朴老师 解答

2020-07-14 17:53

这个就是这么填写的