麻烦老师帮忙看下，第3/4点应该怎么在2020年补分录？

pinkziye 追问

2020-07-14 15:34

第三点，当时就是
借原材料 
借进账税额 
贷银行存款

但是现在相当于要做进项转出

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:36

现在就是不可抵扣要进转出
借 原材料
贷 应交税费 进项转出

pinkziye 追问

2020-07-14 15:42

那第四点就是当时账上根本没有做账，在没有发票的情况下认证了。现在应该怎么弄？

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:43

什么意思。
没做账，你现在补入账处理就是了的

pinkziye 追问

2020-07-14 15:45

但是没有任何凭证在手

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:54

没凭证，那你发票如何认证呢？
你就不可以入账的啊，更不可认证抵扣的

pinkziye 追问

2020-07-14 15:56

这个已经是19年1月的事情了。因为系统上会显示可以认证的发票信息。所以原来的会计就点认证了。

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:56

你这是进项转出，不可抵扣认证处理。
你账上不处理，是申报表上填写进项转出，不抵扣。