老师，请问我们已经预付A公司款，借:预付账款、贷:银行存款，现在货到了，入库单写分录借:原材料、贷:这里写什么?预付账款吗？。发票还没到

诙诙 追问

2020-07-14 11:12

后面发票到了做什么分录呢？

轶尘老师 解答

2020-07-14 11:15

发票到了之后附在原凭证后面即可

诙诙 追问

2020-07-14 11:18

如果跨月了，凭证已经装订了，那要拆掉重新装吗？

轶尘老师 解答

2020-07-14 11:18

是的  重新拆了然后再附到后面

诙诙 追问

2020-07-14 11:20

如果年底发票还没到，汇算清缴不能抵扣所得税是吧？生产和研发领用也要调整吗？

轶尘老师 解答

2020-07-14 11:25

明年5.31号之前发票到了就可以扣除

诙诙 追问

2020-07-14 11:27

汇算清缴之前，如果没到，计入研发费用的要调出吗？还是只是不能抵扣所得税？

轶尘老师 解答

2020-07-14 11:30

不需要挑出  只是不能抵扣

诙诙 追问

2020-07-14 11:40

没付钱，也没有发票，只有入库单。需要调出研发费用吗？

轶尘老师 解答

2020-07-14 11:46

不需要调账！ 所得税汇算清缴调增所得！