送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-07-14 11:18

你好,以前年度的预收,没有开票 全部进基本户
之前所做的分录是?需要知道之前的分录是什么,才知道该如何调整的

玲儿~baby 追问

2020-07-14 11:20

借:银行存款   贷:预收,,,现在全部在预收账款体现

邹老师 解答

2020-07-14 11:33

你好,没开具发票的收款,本来就是通过预收账款体现,不需要做调整啊

玲儿~baby 追问

2020-07-14 11:47

但以后一直不会开票,这个预收挂账太多,总归不好,这个需要调整到收入吗

邹老师 解答

2020-07-14 11:52

你好,如果有实现无票收入,需要这样处理
借;预收账款    ,贷;主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税

玲儿~baby 追问

2020-07-14 14:17

跨年的也是主营业务收入,还是以前年度损益调整,小规模企业

邹老师 解答

2020-07-14 14:18

你好,如果是之前年度应当确认收入而没有确认收入,跨年就需要通过以前年度损益调整科目核算才是的

玲儿~baby 追问

2020-07-14 14:45

还有一个问题,是借预收,贷以前年度损益,应交税费_应销,,这个税费怎么处理,直接转营业外收入吗

邹老师 解答

2020-07-14 14:51

你好,这个增值税是免征了吗?

玲儿~baby 追问

2020-07-14 14:54

增值税季度收入30万以内的都免增的吧

邹老师 解答

2020-07-14 15:00

你好,小规模纳税人,增值税季度收入30万以内是免征增值税的

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