老师，有个问题困扰着我，是这样的，资产负债表重分类之后的资产总额是超过5000万的，这个季度利润总额378790.25，按25%交企业所得税要交9万多的企业所得税，然后呢公司本身就没有流动资金，都没钱交税，现在就想说财务报表按不重分类的数据上报，这样就只要交1万多的企业所得税，但是由于5月做了汇算清缴年报，资产负债表的年初数默认是做过年报的数据，上报财务报表的时候，年初数是重分类过的，这次季报的期末数不按重分类填，这样能行吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-07-14 13:51

往来科目本来就要做重分类啊

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 13:59

你这往来重分类，怎么可能影响你的利润呢

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-07-14 14:00

重分类后资产总额超过5仟万，按25%交企业所得税

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 14:22

你的意思是重分类后就不能享受小微企业了
那你这重分类 的理由依据是什么

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-07-14 14:23

往来科目都是负数了，肯定要重新分类啊

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 14:37

那你这本就是资产超过了500万了的啊。
你这如果相关往来是负数的重分类，你重分类了哪些