因收款方不能开发票，付款方按正常税率扣了进项税额，扣除的进项计入哪里？

向日葵 追问

2020-07-14 13:51

这我知道，本来应付帐款该付113元，因对方不能开发票扣了13块钱的税款实际只支付100块钱，那么中间差的13块钱，记住哪个科目？

向日葵 追问

2020-07-14 13:53

借：应付帐款 113 贷：现金100，还有13被扣下计入哪里？

玲老师 解答

2020-07-14 13:57

差额计营业外收入

向日葵 追问

2020-07-14 14:00

计入营业外收入，那不增加企业所得税的计税基数了吗？

向日葵 追问

2020-07-14 14:02

没有其他科目可记了吗？比如说计入其他业务收入，这样的话还可以增加我们业务招待费和广宣费的扣除金额

玲老师 解答

2020-07-14 14:18

您好，如果是现金折扣计财务费用，如果这个钱直接就不用付了，记营业外收入