老师好，请问我应收账款有的收不回来了，这个分录怎么做？

︶人生如流水 追问

2020-07-14 14:47

老师那我应收账款多少的这部分款要计入营业外收入吗，我应收账款贷方也出现了几十100元，这样

石老师 解答

2020-07-14 14:52

你好，应收账款，贷方余额，因为预收账款这个需要确定是否会提供相关服务，如果说不需要提供相关服务，且这个金额也不用退还给对方了，那么可以转入营业外收入进行核销

︶人生如流水 追问

2020-07-14 14:54

那老师请问应付账款贷方还有的几毛钱，这种怎么调平分录怎么写，因为有时候我们付款付的是整数，所以应付贷方就出现了一些尾差

石老师 解答

2020-07-14 14:57

你好，如果核实这些尾插是不需要收回或付出的，那么可以把借方余额做营业外支出，如果是贷方余额就做营业外收入