老师，以前年度损益是损益过度科目，和资产负债表核对的时候，是不是还要看这个科目的方向，然后算出借贷差，和资产负债表核对啊

加油 追问

2020-07-14 15:54

是，如果4月，5月6月都有以前年度损益调整，都结平了，和资产负债表的差额就是这三个月损益差额，也就是利润分配的差额对吧

江老师 解答

2020-07-14 15:55

是的，会因为用了以前年度损益科目，会存在差异

加油 追问

2020-07-14 15:57

那余额表的数是累计的，不能看这个数对吧，还要看借贷方

江老师 解答

2020-07-14 15:59

你是看哪个数，这个是看发生额的累计

加油 追问

2020-07-14 16:02

发生额是不是也要看在哪个方向，因为结转后余额表借贷两个方向都有数了

江老师 解答

2020-07-14 16:05

是的，也是需要看借方发生额还是贷方发生额的。

加油 追问

2020-07-14 16:07

然后和资产负债表核对的时候就是用利润表的净利润数和以前年度损益借贷差，就等于资产负债表的未分配利润差了对吧

江老师 解答

2020-07-14 16:10

这个看借贷差，就是中间的影响差额