库存商品已入库，发票未到，款已付要怎么做分录，如果后面发票到了要怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-14 17:48

你好
暂估入库
借；库存商品，   贷；应付账款-暂估
借；预付账款，贷；银行存款
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷；预付账款

Calm 追问

2020-07-14 17:51

这边必须用预付账款吗，用应付账款可以吗

邹老师解答

2020-07-14 17:56

你好，你单位是没有设置预付账款科目吗？

Calm 追问

2020-07-14 18:50

有设，是新公司

邹老师解答

2020-07-14 20:00

你好，有设置预付账款科目，那预付的款项就需要通过预付账款科目借方核算才是的

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