老师，我们是提供技术服务的小规模纳税人，6月收到一笔服务费，按1%缴纳增值税吗？是的话您看我填的增值税表对不对?

大意的大白 追问

2020-07-14 18:05

服务费是6月份收到的，但是增值税专票在2018年就给对方开了。

立红老师 解答

2020-07-14 18:14

你好，那不是在18年就申报税款了么

大意的大白 追问

2020-07-14 18:16

是的，当时应该增值税和附加税都报了。那现在即使收到货款也不用再申报增值税了吗？增值税表直接填0吗？

立红老师 解答

2020-07-14 18:20

你好，是的，现在不需要再申报了。

大意的大白 追问

2020-07-14 18:22

但是有点混乱，当时是给对方按照3个点开的，现在变成1个点征收。这会造生什么影响吗？

立红老师 解答

2020-07-14 18:25

你好，按当时是按3%交税的，现在不需要再申报了

大意的大白 追问

2020-07-14 18:32

那我记账时，应交增值税按1个点写还是3个点呢？

立红老师 解答

2020-07-14 20:18

你好，您在18年没有确认收入和增值税么？

大意的大白 追问

2020-07-14 20:24

本来说付款10万，让我按10万开了发票，但是只给了6万。这次收到的是剩下的4万。18年只把开的增值税和6万的收入入账了。多余的增值税一直挂在应交增值税里。

立红老师 解答

2020-07-14 20:27

你好，就是说之前交的是6万部分的增值税还是10万对应的增值税；如果是6万的增值税，现在是需要补4万对应的增值税，是按3%的，不能按1%减免的

大意的大白 追问

2020-07-14 20:50

之前交的是10万的增值税

立红老师 解答

2020-07-15 07:10

你好，如果之前已经交的10万的税，现在不需要再申报税款了