老师，具体分录该怎么做？

邹老师 解答

2020-07-14 20:20

你好，这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税6830.61—5572.78，贷；营业外收入—增值税减免6830.61—5572.78
这个分录就是就是按3%计算的免税额与分布按1%，2%计算的免税税额额差额

邹老师 解答

2020-07-14 20:32

你好，如果收入，应交税费—应交增值税申报表与账面有差额，也需要一起调整的

邹老师 解答

2020-07-14 20:41

你好，是的，是这样的

邹老师 解答

2020-07-14 20:49

你好，6830.61与5572.78的差额已经体现在应交税费～增值税（减税额）里面了啊

邹老师 解答

2020-07-14 20:55

你好，之后有什么疑问，可以继续提问的

邹老师 解答

2020-07-15 10:10

你好，借方余额是不是你多结转到了营业外收入导致的？

邹老师 解答

2020-07-15 10:16

你好，借方余额是你多结转到了营业外收入导致的，那就需要冲销多结转
借；营业外收入1257.75，贷；应交税费——应交增值税1257.75

晴、 追问

2020-07-14 20:19

老师，是这样的，本月税控盘开票实际不含税销售额：227678.14.其中：164800，税率是3％；62878.14税率是1％。免税销售额应该是4944+628.78=5572.78。

新政策未超过30万，税额都按3％计算，我的免税额就是6830.61.

老师，现在税务于会计上有差异，会计分录要怎么做

晴、 追问

2020-07-14 20:31

老师，这比分录直接做就行？增值税税费一般都是和主营业务收入一起做。

晴、 追问

2020-07-14 20:40

老师，那我账面的销售税费就按税控盘实际开票的税额做账，
借：库存现金
贷：主营业务收入：227678.14
        应交税费～增值税5572.78

然后做一笔

借：应交税费～增值税（免税额）：55
72.78
应交税费～增值税（减税额）：1257.83
贷：营业外收入6830.61

晴、 追问

2020-07-14 20:46

老师，那这个分录会不会有问题。我应交税费贷方是：5572.78
借方是6830.61.中间的差异怎么做

晴、 追问

2020-07-14 20:54

老师我明天还可以向您提问吗？刚开始做财务，还不太懂，明天我实际看下账，然后不懂再向你提问

晴、 追问

2020-07-15 10:00

老师，做完之后应交税费借方还有

晴、 追问

2020-07-15 10:12

是的老师，我不知道该怎么处理了