老师：我这里的问题是比如说：本月入库的时候，借：库存商品20件 贷：应付账款，暂估入账借：库存商品30件 贷：暂估应付，本期销售结转借：主营业务成本 贷：库存商品50件，下月红冲的时候借：暂估应付 贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 、应付税费 贷：应付账款 ，那么我上月已经结转成本出去的库存这个月如何处理，会计分录是什么，谢谢，

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 19:53

老师：我下月在不开发票的情况下怎么做，也是这样做分录吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 19:56

您红冲的是上个月的暂估跟结转成本 跟本月是否开具发票无关啊

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 20:00

红冲的是上个月的，那再写蓝字分录不就是结转到这个月了吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:04

您有红字 有蓝字 正负相抵 不就是没有了么？

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 20:31

老师：下月红冲和蓝字的时候应该怎么做，我这个蓝字数应该写多少？

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:33

您上个月暂估的数量跟金额跟收到发票的一致么

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 20:34

不一样，就像这样多了5个怎么处理

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:35

这个5件您一起销售了么 还是在库存里

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 20:37

库存和销售分别怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:39

库存的话 结转成本的时候就按照50件结转 其余5件做库存
如果销售的话 就把55件全部结转

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 20:44

按照分录，库存还剩75件，对吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:51

购进的20单独收到了发票么 不包含在55里面吧？

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 20:58

老师：还是没有明白，开始20用发票入的，其他的冲掉，又入了55件，那库存不就是75了吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 21:02

是75 但是您后面又卖了50啊
所以最终只剩下25
20+55-50=25

明珠智讯-耿开智 追问

2020-07-14 21:14

也就是说我写的蓝字发票数是50对吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 21:15

是的 写的蓝字发票数是50