请问营业税金应该根据什么来计提？小规模纳税人

轻松的短靴 追问

2020-07-14 20:36

应该根据什么公式来计算需计提的城建附加税费？另外我上个季度和这个季度已经结账了但是都没有计提城建税，这是必须要计提吗？

小林老师 解答

2020-07-14 20:40

您好，您是否缴纳增值税，若未缴纳增值税，不计提城建税。

轻松的短靴 追问

2020-07-14 23:43

已经申报了但还未缴纳增值税

小林老师 解答

2020-07-14 23:50

您好，那您可以在计提增值税时计提城建及附加税费。

轻松的短靴 追问

2020-07-14 23:51

这个税金应该怎么计算？

小林老师 解答

2020-07-14 23:52

您好，您申报增值税自动计算。根据您的地区不同、规模不同，对应的税率和减免不同。

轻松的短靴 追问

2020-07-15 00:11

老师公司第一个季度营业额不满30w，分录做借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-销项税额。
但是我是小规模纳税人，这个增值税不需要缴纳，是不是还得做一个分录
借：应交税费-减免税款
贷：营业外收入-政府补助？

如果这个分录没有做且已经申报了，那这个季度可以怎么调整分录？谢谢

小林老师 解答

2020-07-15 05:34

您好，是的，应该做确认营业外收入分录。可以本期补做上述分录即可。