老师；6月我公司去税局代开了增值税专票，我们是小规模纳税人 这种代开发票我怎么入账

丁零 追问

2020-07-14 20:44

老师我做的主营业务收入是包含这个开票金额的，然后我看到电子税局显示了次专票的销售额及税金，那我是不是不用做应收账款了，直接根据完税凭证上面的税金及附加来计提就行了

丁零 追问

2020-07-14 20:49

说到收入我有个疑问，就是增值税2，3栏是税局的税局自动生成的，就是到税局代开的专票金额及自己用税控盘开具的销售发票销售额，那我在填主营业务收入的时候是包含2,3栏的金额吗？因为我做的销售额是包含的，如果包含，我是不是要扣除2，3栏税局自动生成的金额

路老师 解答

2020-07-14 21:07

老师我做的主营业务收入是包含这个开票金额的，然后我看到电子税局显示了次专票的销售额及税金，那我是不是不用做应收账款了，直接根据完税凭证上面的税金及附加来计提就行了
我不太明白你是怎么做账的

丁零 追问

2020-07-14 21:45

老师：我们去税局代开专票交了税后，取的完税凭证后，我就会先计提这个税金及附加，然后再做一单交完税的凭证，现在我就想知道这个增值税的1栏填的一般情况就是主营业务收入（因为我们目前就是主营业务收入这块），2栏专票是税局自动生成的，3栏是我们用税盘开的销售普票给顾客的金额，也是自动生成的，那如果我本季度的金额达到35万，第1栏填的就是我35万的营业额吗，要不要减掉2栏，3栏的金额，因为我的35万销售额是包含2栏3栏金额的

丁零 追问

2020-07-14 21:47

如果我本季度没有达到30万，那我填在10栏的小微企业免税额是35万吗？

路老师 解答

2020-07-14 22:17

如果本季度没有达到30万，那就填在10栏的小微企业免税额是普票的不含税销售额（小于30万）
专票还是填在第一第二栏

路老师 解答

2020-07-14 22:18

那如果本季度的金额达到35万，第1栏填的就是我35万的营业额吗，不要减掉2栏，3栏的金额，第一栏35万销售额是包含2栏3栏金额的，第一栏是总的这个季度的不含税销售额

丁零 追问

2020-07-15 09:51

老师：您说的如果本季度没有达到30万，那就填在10栏的小微企业免税额是普票的不含税销售额（小于30万）
专票还是填在第一第二栏，我的不含税销售额包括第3栏吗，因为第3栏就是我们开给顾客的发票，是包含在35万里，弟3栏只开了464元的发票，其他都是无票收入

路老师 解答

2020-07-15 09:59

你重新说一下，普票开了多少？专票开了多少？无票收入是多少？
合计起来有没有超过30万

丁零 追问

2020-07-15 10:04

专票开了3540（不含税），普票464（不含税），无票收入175996元（不含税）

路老师 解答

2020-07-15 10:09

第1  第2 栏 填3540，第9 第10栏 填464+175996=176460
另外专票如果是开的1%的税率，第16栏填 3540*2%=70.8
附表：增值税减免明细表也填70.8

丁零 追问

2020-07-15 10:15

但是那个464是税局系统自动显示的，就是弟3栏，我们是广西的电子税务局

路老师 解答

2020-07-15 10:16

你看一下是否可以修改

丁零 追问

2020-07-15 10:19

464是可以修改的，但是那个是税局自动显示的，我要是去改了，那我们自己开的销售发票就不是自动生成了啊

路老师 解答

2020-07-15 10:21

自动显示的，不一定是对的，
如果464显示在第3栏，那么是要交税的，按照464*1%交税。

丁零 追问

2020-07-15 10:27

是的，它显示是要交税

路老师 解答

2020-07-15 10:48

数据是自动的，可以修改的，放心