老师，6月份成立的小规模新公司，个税系统里的6月属期的个税要申报吗？

戏水娇阳 追问

2020-07-14 21:57

也是6月份做的税务实名和税种

bamboo老师 解答

2020-07-14 21:58

那个税系统里的6月属期的个税要申报

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:01

但是报当月实发工资，现在6月份报的个税，实际上是五月份的工资，五月份都没成立，那是要零申报吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 22:08

是的 没有发放过工资零申报就好了

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:10

还要个问题是，分公司的银行存款转到总公司的账户里，总公司的账务处理是借:银行存款 贷:其他应付款_分公司，上个月总公司的个人现金垫付了分公司的工资，这个垫付的个人本身就欠总公司的钱，他挂的会计科目是其他应收款，老师请问这比会计分录又该怎么处理，都懵了

bamboo老师 解答

2020-07-14 22:12

请问您是分公司还是总公司

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:15

两个都是我

bamboo老师 解答

2020-07-14 22:17

员工个人本人欠公司款项的科目是其他应收还是其他应付？

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:17

其他应收款

bamboo老师 解答

2020-07-14 22:18

那现在计入其他应收款是正确的 一个人通过一个会计科目核算往来

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:20

会计分录怎么录

bamboo老师 解答

2020-07-14 22:21

借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:26

他是代付的分公司的工资，分公司对这笔工资的会计分录借:应付职工薪酬；贷:总公司往来款

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:28

总公司这边该怎么处理了

bamboo老师 解答

2020-07-14 22:30

借：其他应收款-分公司
贷：其他应收款个人

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:35

最后是不是其他应收_分公司跟其他应付分公司做结转

bamboo老师 解答

2020-07-14 22:36

其他应收_分公司跟其他应付分公司？是哪个公司这样设置科目的 是不是有个是其他应付款-总公司啊

戏水娇阳 追问

2020-07-14 22:42

分公司挂的是其他应付款_总公司；总公司挂的的其他应付款_分公司，

bamboo老师 解答

2020-07-15 05:57

如果是都挂的其他应付款 后期不还款 冲销往来？