我们是建筑企业这个月冲红了1张9%，4张3%的普票，开了专票，请问是不是专票只能抵扣专票的数额，普票只能抵扣普票的金额，现在税控盘上面导出来的是专票的销项是113895.34.普票是负125894.29，请问这普票能跟专票的税额相抵吗？

大力的鱼 追问

2020-07-15 08:49

普票不同税率的金额可以相抵吗？如果我这个月没有普票开，那不是个负数啊。

蒋飞老师 解答

2020-07-15 09:06

普票不同税率的金额也不可以相抵的

蒋飞老师 解答

2020-07-15 09:06

是的，可以按负数填入的，是业务事实，没有影响的

大力的鱼 追问

2020-07-15 09:07

那下个月开票了的可以冲减吧

蒋飞老师 解答

2020-07-15 09:09

可以的，你的理解很对

大力的鱼 追问

2020-07-15 09:44

那这报税的时候应该怎么填

蒋飞老师 解答

2020-07-15 09:47

你们是一般纳税人吗？

大力的鱼 追问

2020-07-15 09:49

是的，是一般纳税人

蒋飞老师 解答

2020-07-15 10:03

专票金额税额填1、2列
普票金额税额填3、4列
（税率对应好，金额税额按发票填写就可以了）

大力的鱼 追问

2020-07-15 10:04

那开的负数发票填在哪里啦

蒋飞老师 解答

2020-07-15 10:06

负数就按负数填入。

大力的鱼 追问

2020-07-15 10:07

还是填那个附表一吧

蒋飞老师 解答

2020-07-15 10:08

是的，你的理解很对

大力的鱼 追问

2020-07-15 10:10

好的，谢谢老师，非常感谢

蒋飞老师 解答

2020-07-15 10:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢